Налоги ОАЭ

1. Релевантные международные соглашения ОАЭ
2. Корпоративный налог в ОАЭ
3. Косвенные налоги в ОАЭ
4. Регистрация налогоплательщиков в ОАЭ
5. Сроки уплаты налогов в ОАЭ

Согласно Федеральному указу-закону ОАЭ № 47 от 2022 года о налогообложении корпораций и предприятий ("Закон о корпоративном налоге"), предприятия будут облагаться корпоративным налогом ОАЭ с начала их первого финансового года, который начинается 1 июня 2023 года или позже.

Релевантные международные соглашения ОАЭ

В рамках глобального стратегического партнерства и повышения конкурентоспособности Объединенных Арабских Эмиратов министерство работает над расширением сети соглашений об избежании двойного налогообложения и двусторонних инвестиционных договоров, в рамках которых было заключено 193 соглашения об избежании двойного налогообложения и , с целью освобождения или снижения налогов на инвестиции и прибыль от прямых и косвенных налогов, а также защищать эти инвестиции от всех видов некоммерческих рисков, чтобы гарантировать, что эти прибыли могут быть переведены в свободно конвертируемую валюту.

Корпоративный налог в ОАЭ

Подоходный налог с физических лиц не взимается.

Корпоративный налог взимается с облагаемого налогом дохода по ставкам, установленным в соответствии с настоящим Законом, и подлежит уплате Управлению

Ставка корпоративного налога

Корпоративный налог взимается с облагаемого дохода по ставкам:

• 0% с части облагаемого дохода, не превышающей сумму, указанную в решении, принятом Кабинетом министров по предложению министра. .
• 9% с облагаемого дохода, превышающего сумму, указанную в решении, принятом Кабинетом министров по предложению министра.

Корпоративный налог взимается с квалифицированного лица свободной зоны по следующим ставкам:

• 0% с квалифицированного дохода.
• 9% с налогооблагаемого дохода, который не является квалифицированным доходом согласно статье 18 настоящего Закона и любому решению, принятому Кабинетом министров по предложению министра в отношении этого.

Корпоративный налог ОАЭ

• Резидент, являющийся юридическим лицом, облагается корпоративным налогом на свой налогооблагаемый доход, полученный в государстве или за его пределами.
• Налогооблагаемым доходом резидента является доход, полученный в государстве или за его пределами.
• Нерезидент облагается корпоративным налогом в отношении:
• налогооблагаемого дохода, который относится к постоянному представительству нерезидента в государстве;
• дохода, полученного от государства, который не относится к постоянному представительству нерезидента в государстве;
• налогооблагаемого дохода, который относится к связи нерезидента с государством, как определено в решении Кабинета министров в соответствии с пунктом (c) параграфа 4 статьи 11 настоящего закона.

Налог не применяется к:

• индивидуальной заработной плате и другим доходам от трудоустройства;
• процентам и другим доходы, полученным физическим лицом от банковских депозитов;
• доходам иностранного инвестора, полученным от дивидендов и тд;
• личные доходы от инвестиций в недвижимость.

Косвенные налоги в ОАЭ

Налог на добавленную стоимость

При покупке товаров и услуг взимается 5-процентный налог на добавленную стоимость, который взимается на каждом этапе цепочки поставок и в итоге оплачивается потребителем.

Акцизный налог в ОАЭ

В ОАЭ взимается акцизный налог на конкретные товары, вредные для здоровья, и корпоративный налог на чистый доход или прибыль компаний и других организаций от их деятельности.

НДС для бизнеса в ОАЭ

Предприятие должно зарегистрироваться для уплаты НДС, если его налогооблагаемые поставки и импорт превышают порог обязательной регистрации в 375 000 дирхамов.

Кроме того, предприятие может выбрать добровольную регистрацию НДС, если его поставки и импорт меньше порога обязательной регистрации, но превышают порог добровольной регистрации в размере 187 500 дирхамов.

Регистрация налогоплательщиков в ОАЭ

Все налогоплательщики, включая лиц из свободных экономических зон, должны зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога и получить регистрационный номер корпоративного налога. Федеральное налоговое управление может также потребовать от определенных освобожденных лиц зарегистрироваться для уплаты корпоративного налога.

Сроки уплаты налогов в ОАЭ

Налогооблагаемые лица обязаны подавать декларацию по корпоративному налогу за каждый налоговый период в течение 9 месяцев с момента окончания соответствующего периода. Этот же срок обычно применяется для уплаты любого корпоративного налога, подлежащего уплате за налоговый период, за который подается декларация.